Mit jelent?
A TBSZ-en a szolgáltató kínálatából választhatsz befektetéseket, például állampapírt, befektetési jegyet vagy részvényt. Az első naptári év a gyűjtőév; ezt követi a lekötési időszak. A számlán belüli eladás és újrabefektetés önmagában nem pénzkivét.
A kedvezmény a magyar adózásra vonatkozik: a külföldön levont forrásadót a TBSZ nem szünteti meg automatikusan. Normál értékpapírszámlán sem minden nyereség kamatjövedelem; az adózás a jövedelem és az ügylet típusától függ.
Hogyan működik?
Egy 2026-ban nyitott TBSZ gyűjtőéve 2026. A lekötés 2027. január 1-jén kezdődik; a harmadik év 2029. december 31-én, az ötödik 2031. december 31-én zárul. A 2029 közbeni kivét ezért még nem három teljes lekötési év után történik.
A harmadik év végén lehet részkivétről rendelkezni, és a fennmaradó összeg lekötését folytatni. Az ötödik év végén szintén lehetséges részkivét és újrakötés. Az évközi kivét főszabály szerint megszakítja a lekötést; a szükséges nyilatkozatról és határidőről a szolgáltatónál kell tájékozódni.
A 2024. december 31. után kötött vagy újrakötött szerződéseknél az öt év előtti megszűnés vagy megszakítás szochót is eredményezhet. A pontos terhet a szerződés időpontja és a lekötés hossza alapján kell megállapítani, nem egyetlen általános „TBSZ-adókulcsból”.
Mire figyelj?
Hozzáférés: a megtakarítás idő előtti kivétele adókövetkezménnyel járhat; a vésztartalékot érdemes ettől elkülönítve tervezni.
Költségek: az adókedvezmény nem tünteti el a számladíjat és a befektetés folyó költségét. A Díj-műhely a befektetési alapok költségeinek összehasonlításában segít.
Kockázat: az adózási keret nem véd az árfolyameséstől. A TBSZ nem azonos a nyugdíjcélú NYESZ-szel.
Példa
Kata 2026 végére 3 millió forintot helyez el a számlán. Ha ez 2027 elejétől öt éven át évi 6% költségek utáni hozamot érne el, 2031 végén 3 000 000 × 1,06⁵ = 4 014 677 Ft lenne rajta. Ez szemléltető számítás, nem hozamígéret; a gyűjtőévre nem feltételezünk hozamot.
Az ötéves lekötés szabályos teljesítésekor a lekötési hozam magyar adója nulla. Egy korábbi megszakítás adója a megszakítás időpontjától függ; normál számlával való összevetéshez az ottani befektetés adóbesorolását is ismerni kell.
Források és ellenőrzés
Ellenőrizve: 2026. október 19. A részkivét és a külföldi forrásadó határát a NAV TBSZ-tájékoztatója, az újabb szerződések szochóját a NAV 2025-től alkalmazandó tájékoztatója részletezi. Ez az oldal rövid magyarázat, nem egyedi adószámítás.