Mit jelent?
A TBSZ konstrukció lényege, hogy egy adott naptári évben (az úgynevezett gyűjtőévben) befizetett pénzt egy elkülönített számlán tartod, és cserébe a hozamod adóterhe fokozatosan csökken, ha nem nyúlsz a pénzhez. A "feltörés" azt jelenti, hogy a lekötési időszak vége előtt kiveszel pénzt a számláról — akár csak részben is. Ez megszakítja a futamidőt, és a számla lezártnak minősül, a kedvezményes adózás pedig nem, vagy csak részlegesen érvényesül.
Hogyan alakul az adó feltöréskor?
A TBSZ szabályai szerint a lekötést nem kell feltétlenül végigvinned a teljes, jellemzően több éves időszakon: van egy köztes időpont is, ameddig kitartva egy alacsonyabb, kedvezményes adókulcsot kapsz, és a teljes futamidő végéig kitartva a hozamod akár adómentessé is válhat a mindenkori szabályok szerint. Ha ezt megelőzően, a legelső köztes határidő előtt törnéd fel a számlát, a hozamodra a normál árfolyamnyereség-adó szabályai vonatkoznak, mintha sosem lett volna TBSZ-ed — vagyis a teljes kedvezmény elvész. Emellett bizonyos esetekben szocho is terhelheti a nyereséget a mindenkori szabályok szerint, ezért érdemes a feltörés előtt friss, hivatalos tájékoztatást kérni a bankodtól vagy brókercégedtől, mert a pontos kulcsok és határidők időről időre változhatnak.
Mire figyelj?
Mielőtt TBSZ-t nyitsz, gondold át, biztosan nélkülözni tudod-e a befektetett pénzt a teljes lekötési időszak alatt — ha likviditási tartalékra is szükséged lehet, érdemes külön, TBSZ-en kívüli megtakarítást is tartani. Részleges kivét ugyanúgy feltörésnek számít, mint a teljes összeg kivétele, tehát nem lehet "csipegetni" a számláról anélkül, hogy az egészet lezárnád. Ha már a feltörés mellett döntesz, a záráskor kapott adóigazolást mindenképp őrizd meg, mert szükséged lesz rá az adóbevalláshoz.