Mit jelent?
A vagyonátadás történhet spontán módon, végrendelet vagy tudatos terv nélkül – ilyenkor a törvényes öröklés szabályai lépnek életbe, ami nem feltétlenül tükrözi az elhunyt tényleges szándékát, és gyakran vezet elhúzódó hagyatéki eljáráshoz vagy családi vitához. A tudatos vagyonátadás ezzel szemben előre eltervezett: tartalmazhat végrendeletet, életében adott ajándékozást, biztosítási konstrukciókat, vagy nagyobb vagyonoknál magánalapítványon keresztüli vagyonkezelést, amely a vagyont egyben tartva, szabályozott módon juttatja el a kedvezményezetteknek.
A folyamat szorosan kapcsolódik a családi vagyontervezéshez, hiszen az átadás módja és időzítése az egész családi vagyonstratégia része.
Mire figyelj?
Az átadás nem csak jogi és pénzügyi kérdés, hanem emberi is. Sokszor nagyobb kockázatot jelent, ha az örökösök nincsenek felkészítve a vagyon kezelésére, mint maga az adózási vagy jogi struktúra hiányossága – felmérések szerint a nagy vagyonok jelentős része a második-harmadik generáció alatt jelentősen csökken, részben a felkészületlenség miatt.
Érdemes időben, még életében megkezdeni a beszélgetést az örökösökkel a családi vagyon kezeléséről, fokozatosan bevonni őket a döntésekbe, és a jogi-adózási kereteket (végrendelet, ajándékozási szerződések, esetleg alapítvány) szakértő bevonásával, időben rendezni. Az adózási részletek – illeték, ajándékozási vagy öröklési szabályok – időről időre változhatnak, ezért ezekben mindig a mindenkori, hatályos szabályozást és szakértői tanácsot érdemes alapul venni.