Mit jelent?
Az értékpapírszámla az a nyilvántartás, ahol a befektetési jegyeidet, részvényeidet, kötvényeidet a brókercéged vagy bankod kezeli. A számla megszüntetése azt jelenti, hogy hivatalosan felmondod a számlaszerződést, és a brókercég lezárja a számládat - ez különbözik attól, mint amikor csak eladod a benne lévő eszközöket, de a számlát nyitva hagyod. Megszüntetésre jellemzően akkor kerül sor, ha brókercéget váltasz, már nem akarsz befektetni az adott szolgáltatónál, vagy összevonod a vagyonodat egyetlen számlára.
Hogyan működik?
A megszüntetés első lépése, hogy döntened kell a számlán lévő eszközök sorsáról: vagy eladod (visszaváltod) őket készpénzre, vagy - ha másik szolgáltatóhoz mész - átvezetteted (transzferálod) egy másik számlára, jellemzően a brókercég váltás keretében. Az átvezetés általában lassabb és bürokratikusabb, mint az eladás, de annak előnye, hogy nem kell realizálnod az esetleges árfolyamnyereséget, így az adófizetési kötelezettség sem keletkezik azonnal. A számla tényleges lezárásához jellemzően írásos (papíron vagy elektronikus) kérelmet kell benyújtanod a szolgáltatónak, aki ellenőrzi, hogy nincs-e nyitott pozíció, tartozás vagy folyamatban lévő tranzakció a számlán, mielőtt formálisan megszünteti azt.
Mire figyelj?
Fontos, hogy a számla lezárása előtt minden eszközt rendezz - ha valamilyen befektetési jegy vagy részvény "ott ragad" a számlán, a megszüntetés elhúzódhat vagy meghiúsulhat. Érdemes megnézni azt is, hogy a szolgáltató számít-e fel számlazárási vagy transzferálási díjat, mert ez alapkezelőnként és brókercégenként eltérő - ezt a Díj-műhely segítségével is összevetheted, ha alapokról van szó. Ha adóköteles jövedelmed keletkezett a lezárás során (például eladtad a papírjaidat), ne felejtsd el, hogy ezt a következő évi adóbevallásodban szerepeltetned kell - a brókercég jellemzően kiállít egy összesítőt, de a bevallási kötelezettség a tiéd marad. Ha van a számlán tartós befektetési szerződés (TBSZ) vagy más adókedvezményes konstrukció, a lezárás előtt érdemes külön utánajárni, hogy ez milyen adókövetkezményekkel járhat, mert a kedvezmény idő előtti megszakítása adófizetési kötelezettséget vonhat maga után.