Mit jelent?
Az önkéntes egészségpénztár egy nonprofit, tagok által működtetett pénztári forma, amelybe a tag (és gyakran a munkáltatója is) rendszeresen vagy alkalmanként befizet. A számlán felhalmozott összeget egészségügyi, illetve bizonyos wellness jellegű kiadásokra – például gyógyszerre, fogászati kezelésre, szemüvegre, gyógytornára vagy akár sportszolgáltatásra – lehet felhasználni, a pénztár alapszabályában és a jogszabályokban meghatározott körben.
A befizetések és a felhasznált összegek adózása kedvezményes lehet: a munkáltatói hozzájárulás bizonyos keretek között kedvezményes közteher mellett adható, a magánszemélyi befizetés utáni adójóváírás pedig szintén elérhető lehet, ha a mindenkori szabályok ezt lehetővé teszik. Mivel ezek a kedvezmények és határok időről időre változnak, a pontos mértéket és feltételeket mindig az aktuális jogszabályból vagy a pénztár tájékoztatójából érdemes ellenőrizni.
Hogyan működik?
A pénztártag egyéni számlát nyit a pénztárnál, amelyre befizetéseket teljesít – ez történhet saját zsebből vagy cafeteria keretből munkáltatói juttatásként is. A befizetett összeget a pénztár befekteti (jellemzően konzervatív, alacsony kockázatú eszközökbe), a hozam pedig a tag egyéni számláját gyarapítja.
A felhalmozott egyenleget a tag egészségügyi célú számlákkal, kártyás fizetéssel vagy utalással tudja lehívni, a pénztár által elfogadott szolgáltatói körben. Fontos, hogy a pénzt nem lehet szabadon, bármilyen célra felhasználni – kizárólag a jogszabályban és az alapszabályban meghatározott egészségügyi, illetve életmódhoz kapcsolódó kiadásokra.
Mire figyelj?
Nézd meg a pénztár működési költségeit (belépési díj, számlavezetési díj), mert ezek hosszú távon jelentősen befolyásolják a nettó hozamot. Érdemes összevetni az egészségpénztári megtakarítást más öngondoskodási formákkal is, hogy melyik illik jobban a céljaidhoz és az szja-visszaterites szempontjából is kedvezőbb lehet.