Mit jelent?
A biztosítás adókedvezménye azt jelenti, hogy bizonyos, kifejezetten hosszú távú megtakarítási célú biztosítási termékekbe – ma Magyarországon elsősorban a nyugdíjbiztosításba – fizetett díj után az szja-visszaterites formájában adókedvezményt igényelhetsz. Egyszerűen fogalmazva: amit befizetsz a szerződésbe, annak egy százalékos hányadát az állam visszautalja neked a személyi jövedelemadódból, egy évi felső korlátig. A kedvezmény nem jár automatikusan – az adóbevallásodban kell igényelned, és a biztosítód köteles igazolást küldeni a befizetésekről.
Fontos, hogy nem minden biztosítási termék jogosult erre: a klasszikus, rövidebb futamidejű vagy befektetési egységekhez kötött életbiztosítások jó része nem ad SZJA-kedvezményt, csak a jogszabályban kifejezetten nevesített, nyugdíjcélú konstrukciók. Ezért érdemes a szerződéskötés előtt tisztázni a biztosítóval, hogy az adott termék jogosult-e rá.
Hogyan működik?
A mechanizmus a NYESZ-hez és az önkéntes nyugdíjpénztári kiegészítéshez hasonló: a befizetett díj egy meghatározott százaléka (a köztudatban ismert mérték jellemzően 20% körül mozog) írható jóvá az SZJA-ból, egy éves felső plafonig. A felső korlát és a pontos százalék időről időre módosulhat, ezért a mindenkori, aktuális szabályokat mindig a NAV vagy a biztosító tájékoztatója alapján érdemes ellenőrizni bevallás előtt.
A kedvezményt a szerződő – tehát aki fizeti a díjat – veheti igénybe, nem feltétlenül a kedvezmenyezett-megjeloles-szamlan szerint megjelölt személy. Az adóhatóság a jóváírást a NAV-nál vezetett adószámládra utalja, ha a bevallásban feltünteted a biztosító által küldött igazolás adatait.
Érdemes tudni, hogy ha a szerződést idő előtt, a kedvezményezett futamidő letelte előtt megszünteted, a korábban kapott adókedvezményt jellemzően vissza kell fizetned. Ez a szabály arra ösztönöz, hogy a terméket valóban hosszú távra, jellemzően nyugdíjas korig tartsd meg.
Mire figyelj?
Az adókedvezmény önmagában nem hozam – ne keverd össze a biztosítás tényleges befektetési teljesítményével. Egy magas költségű, gyenge alapkínálatú termék adókedvezménnyel együtt is alulteljesíthet egy alacsonyabb költségű, kedvezmény nélküli megoldáshoz képest. Mielőtt döntesz, vesd össze a termék teljes költségterhelését és befektetési lehetőségeit, ne csak az adóvisszatérítést nézd. Alapok összehasonlításához hasznos lehet az Alapszűrő és a Díj-műhely.