Mit jelent?
Az önkéntes nyugdíjpénztár egy tagok által létrehozott, önkéntes alapon működő, nonprofit pénztári forma, amelybe a tag rendszeresen vagy alkalmanként fizet be, és amelyet gyakran a munkáltató is kiegészít. A befizetéseket a pénztár – portfólióválasztás szerint, konzervatívtól a dinamikusig – befekteti, jellemzően kötvény- és részvény-típusú eszközökbe, a hazai befektetési alapokhoz hasonló logika mentén, csak a pénztár keretein belül.
A konstrukció célja kifejezetten a nyugdíjas kori kiegészítő jövedelem, ezért a pénztár a befizetéseket egyéni számlán tartja nyilván, és a megtakarítás jellemzően csak nyugdíjkorhatár betöltése után, vagy bizonyos várakozási idő (jellemzően 10 év) letelte után vehető fel kedvezményesen.
Hogyan működik?
A tag havi vagy eseti tagdíjat fizet, amit egyéni számláján ír jóvá a pénztár. Sok munkáltató ezt kiegészíti, béren kívüli juttatásként – ez a befizetés is a tag egyéni számláján landol. A pénztár a befizetéseket portfóliókba – a kockázattűrő képesség szerint választható, eltérő eszközösszetételű alapokba – fekteti, a hozamot évente jóváírja.
A legfontosabb ösztönző az SZJA-visszatérítés: a befizetések egy része után a tag adójóváírást igényelhet, amit a pénztár az egyéni számlájára utal vissza, tovább növelve a megtakarítást. A pénz nyugdíjkorhatár betöltése után adómentesen felvehető; korábbi, 10 éven túli részleges kivétel is lehetséges, de kedvezőtlenebb adózási feltételekkel járhat.
Mire figyelj?
Az önkéntes nyugdíjpénztár lényegében egy hosszú távra zárt konstrukció – ha korán, a várakozási idő előtt nyúlsz hozzá a pénzhez, jelentős adóhátrányt szenvedhetsz, és az addig kapott adójóváírást is vissza kell fizetni. Csak akkor érdemes elkötelezni magad mellette, ha a megtakarítást ténylegesen nyugdíjcélra szánod, vagy elfogadod a hosszú lekötést.
Érdemes összevetni a pénztár portfólióinak díjait és hosszú távú hozamát más nyugdíjcélú termékekkel, például a NYESZ számlával vagy a nyugdíjbiztosítással – mindegyik más adókedvezmény-logikával és rugalmassággal működik, és a köztük választás sokszor nem kizárólagos, hanem kombinálható. Az adójóváírás mértéke és felső korlátja időről időre változhat, ezért a pontos, aktuális számokat mindig a pénztár vagy a NAV friss tájékoztatójában érdemes ellenőrizni.
Példa
Anna havonta 20 000 Ft-ot fizet be az önkéntes nyugdíjpénztárába, ez éves szinten 240 000 Ft. A pénztár ezt egy vegyes portfólióban fekteti be, amely az év során 6%-os hozamot ér el, így az egyenlege a befizetésen felül még hozammal is gyarapszik. Emellett Anna a befizetése után SZJA-visszatérítést igényel a bevallásában, amit a pénztár jóváír a számláján – ez a jóváírás gyakorlatilag ingyen hozzáadott tőke, amíg Anna a pénzt nyugdíjcélra tartja, és nem nyúl hozzá idő előtt.